Comment calculer l’impôt sur les paiements de primes

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Utilisez votre prime pour cotiser à un régime de retraite supplémentaire. C’est une autre bonne façon de réduire l’impôt à payer à la suite d’une prime. Vous pouvez le faire par le biais de votre 401(k) ou 403(b) au travail. Si vous n’avez pas de régime d’employeur, vous pourriez verser une cotisation traditionnelle à l’IRA.

N’oubliez pas de tenir compte de la sécurité sociale, de l’assurance-maladie et de la retenue de l’État. Les primes, en tant que revenu supplémentaire, sont assujetties à la retenue de la Sécurité sociale et de l’Assurance-maladie. De plus, votre État peut avoir son propre taux d’imposition pour les revenus supplémentaires. Vous devrez en tenir compte dans le calcul de l’impôt total sur votre bonus. Les taux d’imposition supplémentaires, État par État, peuvent être consultés ici.

Calculez l’impôt en utilisant l’option 2 – la méthode globale. Ici, votre employeur ajoute le montant de votre prime au montant de votre plus récent chèque de paie régulier. Supposons que votre salaire brut régulier est de 2 000 $ et que votre prime est de 5 000 $, pour un total combiné de 7 000 $. Supposons également que la retenue normale sur votre paye régulière est de 500 $. Dans le calcul de l’impôt sur votre prime, l’employeur le ferait :

Demandez à votre employeur de reporter votre prime au début de la nouvelle année. Souvent, les employeurs aiment payer les primes de vacances en décembre, parce qu’ils peuvent les radier s’ils ferment leurs livres annuels le 31 décembre. Si vous estimez qu’il serait plus avantageux pour vous de recevoir votre prime l’année suivante, voyez s’il y a une marge de manœuvre dans la politique de l’entreprise. Ce serait idéal si vous prévoyez avoir plus de déductions l’année suivante, par exemple si vous achetez une maison.

Communiquez avec votre service de la paie ou de la comptabilité pour connaître la méthode qu’ils utilisent pour payer les primes. Renseignez-vous pour savoir si votre prime sera un paiement distinct ou si elle sera mise dans le même panier que votre chèque de paie régulier. Ne faites pas l’erreur de penser que « l’argent, c’est de l’argent, alors comment je l’obtiens n’a pas vraiment d’importance ». Il pourrait y avoir une grande différence fiscale entre votre employeur, y compris votre prime avec votre salaire régulier en un seul versement, ou en vous donnant un chèque séparé.

Envisager d’autres moyens de réduire l’impôt à payer. Les étapes énumérées ci-dessus ne sont que quelques-unes des façons de réduire votre impôt à payer. Il y en a d’autres que vous voudrez peut-être prendre en considération :

Renseignez-vous pour savoir si votre employeur vous offre la possibilité de choisir le mode de paiement et/ou le mode de calcul de l’impôt. Dans une grande entreprise, cela peut ne pas être possible, car l’entreprise souhaite probablement que les primes soient versées de façon uniforme. Mais un petit employeur peut ne pas être concerné par le mode de paiement ou la méthode de calcul de l’impôt utilisée. Cela pourrait être avantageux pour vous une fois que vous aurez déterminé les conséquences fiscales possibles de la façon dont votre employeur paie votre prime et que vous aurez calculé l’impôt sur celle-ci.

Remboursez à l’avance votre hypothèque et vos impôts fonciers. Si vous avez un prêt hypothécaire, songez à faire vos versements hypothécaires de janvier et à payer votre prochaine facture de taxes foncières en décembre. Vous obtiendrez ainsi des déductions supplémentaires pour l’année d’imposition en cours.

Calculez votre impôt à l’aide de l’option 1 – la méthode des pourcentages. Selon cette méthode, votre employeur applique un taux d’imposition forfaitaire de 25 % au montant de la prime. Ce montant est ensuite retenu sur votre prime pour l’impôt fédéral. Supposons, par exemple, que vous ayez eu une prime de 5 000 $. Votre employeur prélèverait une retenue directe de 1 250 $ (25 %) sur ce montant. Il s’agit d’un chèque de paie distinct et distinct de votre chèque de paye régulier, qui demeurerait le même que d’habitude.

Utilisez une calculatrice d’impôt. De nombreux sites financiers offrent des calculateurs d’impôt gratuits. L’utilisation de cet outil peut faciliter la détermination de l’impôt à payer en vertu des trois options de calcul de l’impôt relatives aux primes.

Apprenez comment votre employeur calcule l’impôt retenu à la source sur les primes. Fondamentalement, en vertu des règles de l’IRS, les entreprises ont trois options pour calculer l’impôt sur les primes. Les deux premiers énoncés ci-dessous s’appliquent lorsque la prime vous est versée séparément de votre rémunération régulière. La troisième est applicable lorsque l’employeur vous verse votre prime et votre salaire régulier en un seul versement. (Encore une fois, la paie ou la comptabilité devrait avoir la réponse pour vous.)

Appliquez l’option 3 – le mode de paiement unique. Comme pour la méthode globale, dans ce scénario, l’employeur regroupe votre salaire régulier et votre prime. Pour revenir à notre exemple, cela représenterait 7 000 $. La société S/L utilise ensuite les tables de retenue standard de l’IRS pour calculer l’impôt sur la base de ce chiffre combiné. Encore une fois, en utilisant notre exemple, cela donne un montant de retenue de 2100 $. Cependant, l’employeur ne vous remet pas votre chèque de paie régulier plus un chèque de prime distinct. Vous obtenez plutôt un chèque de paie pour les 7 000 $ moins la retenue totale de 2 100 $.

Discutez avec votre employeur de la méthode de paiement de l’impôt et de la méthode de calcul à utiliser. Si votre employeur vous donne la possibilité de choisir le mode de paiement et/ou de calcul de l’impôt, demandez à ce que votre prime soit versée selon le mode de calcul qui vous permet de mettre le plus d’argent dans votre poche.

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