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Comment calculer l’impôt sur les successions

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Planifiez votre propre succession. Pour simplifier les choses pour vos propres héritiers, vous pouvez discuter avec votre avocat successoral ou votre expert comptable de la façon d’organiser vos propres affaires afin de minimiser les conséquences fiscales. Pour vous préparer à votre réunion, vous devriez recueillir les renseignements suivants :

Voyez si vous êtes admissible à une exemption. La question de savoir si vous devez de l’impôt dépendra de votre lien de parenté avec la personne décédée qui vous a laissé des biens. Par exemple, vous serez exonéré des droits de succession dans chaque État si vous héritez d’un conjoint ou d’un partenaire domestique.

Calculez si la succession est trop petite. Certaines successions seront exonérées de l’impôt sur les successions parce qu’elles sont trop petites. En Iowa, par exemple, une succession évaluée à 25 000 $ ou moins n’est pas assujettie aux droits de succession.

Embaucher un expert-comptable agréé (CPA). Si vous êtes un représentant personnel et que vous devez produire une déclaration d’impôt pour les droits de succession, vous devriez demander une aide juridique professionnelle. En tant que représentant personnel de la succession, vous avez peut-être déjà un comptable qui vous aide à gérer la succession. Si ce n’est pas le cas, vous devriez chercher à embaucher un comptable.

Déterminer les exemptions possibles. Le gouvernement des États-Unis impose des impôts successoraux principalement sur les grandes successions. À compter de 2015, la première tranche de 5,43 millions de dollars est exonérée de tout impôt fédéral. En raison de l’importance de l’exonération, seul un faible pourcentage des successions (environ 0,3 %) doit payer l’impôt successoral fédéral.

Lisez la loi de l’état applicable. Vous devriez lire la loi de l’État pour comprendre les taux d’imposition et toutes les exemptions applicables. Vous devriez pouvoir trouver les lois sur le site Web du ministère du Revenu ou du contrôleur de l’État.

Vérifiez si votre état impose des droits de succession. Actuellement, six États imposent un impôt sur les successions. Les taxes sont imposées même si vous n’habitez pas dans l’un des états. Ce qui importe, c’est de savoir si la personne qui vous a laissé de l’argent vivait dans cet État ou y possédait des biens. Les six états le sont :

Rencontrer un avocat. Un avocat spécialisé en droit successoral peut vous aider à comprendre les conséquences fiscales de certains transferts de succession. Si vous avez une question d’ordre juridique, vous devriez rencontrer un avocat spécialisé en droit successoral. Vous pouvez en trouver un en vous rendant à l’association du barreau de votre État, qui devrait offrir un programme de référence.

Remplissez une déclaration de revenus, si vous êtes l’exécuteur testamentaire (représentant personnel). Il appartient à l’exécuteur testamentaire de remplir la déclaration d’impôt si un impôt sur les successions d’État est applicable. Si le représentant personnel omet de produire sa déclaration, le bénéficiaire doit produire sa déclaration.

Calculez les droits de succession. Une fois que vous avez évalué correctement la succession, vous devrez alors consulter les tables d’imposition de l’état dans lequel vous devez payer les droits de succession. Les droits de succession varient d’un État à l’autre, mais sont généralement fonction du taux d’imposition de l’État et de votre relation avec le défunt.

Renseignez-vous sur la loi fédérale. Bien que le droit fiscal ne soit pas facile à comprendre, l’IRS offre un résumé du droit fiscal successoral américain à https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax. Il y a aussi des liens vers de nombreux formulaires qui contiennent des renseignements supplémentaires utiles.

Utilisez une calculatrice. Vous pouvez calculer l’impôt successoral éventuel à l’aide d’une calculatrice. Il y en a beaucoup sur Internet. Les meilleurs calculateurs sont ceux créés par les organismes gouvernementaux. Par exemple, le procureur général de l’Illinois a une calculatrice que vous pouvez utiliser si la succession ou la propriété était située en Illinois. Le Minnesota Department of Revenue possède également une calculatrice.

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